自國企改革深化提升行動開展以來，農(nóng)投集團(tuán)聚焦審計(jì)監(jiān)督的廣度、成果運(yùn)用和人才培養(yǎng)方面，不斷提升審計(jì)深度和力度，通過審計(jì)監(jiān)督助推集團(tuán)國有企業(yè)深化改革。
推動審計(jì)全覆蓋，精準(zhǔn)監(jiān)督做好“上半篇文章”
一是聚焦合規(guī)管理，筑牢風(fēng)險(xiǎn)屏障。以企業(yè)內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程建立及執(zhí)行情況為基礎(chǔ)，重點(diǎn)圍繞企業(yè)重大決策程序、采購招投標(biāo)事項(xiàng)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)等開展全面審計(jì)，并有針對性地提出審計(jì)建議，促進(jìn)企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營，提高規(guī)范化管理水平，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是緊盯重要人員，開展下屬子公司“一把手”經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。圍繞貫徹執(zhí)行黨和國家方針政策和決策部署、落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、推動完成任職期間的重點(diǎn)工作任務(wù)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等情況，對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行客觀評價(jià)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)。2024年以來，集團(tuán)共實(shí)施內(nèi)審項(xiàng)目5項(xiàng)，有針對性地提出具有可操作性的審計(jì)建議20余項(xiàng)。
深化審計(jì)成果運(yùn)用，做實(shí)審計(jì)監(jiān)督“下半篇文章”
一是形成“整改合力”，打通問題整改“最后一公里”。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題實(shí)行分級分類、掛賬銷號管理，對已完成的整改任務(wù)，逐項(xiàng)核實(shí)印證資料并歸檔。對需要長期整改的事項(xiàng)，采取定期跟蹤檢查與不定期抽查的方式開展審計(jì)整改“回頭看”，確保審計(jì)查出問題整改到位。二是實(shí)現(xiàn)“一果多用”，擴(kuò)大審計(jì)成果的影響面。強(qiáng)化重點(diǎn)整改事項(xiàng)的通報(bào)、約談和督辦，深化審計(jì)整改和成果利用。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型問題、重大問題、共性問題以及問題整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。與財(cái)務(wù)、人力資源部等部門共享審計(jì)監(jiān)督成果，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改完成情況與績效考核掛鉤，提升審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。
強(qiáng)化內(nèi)審人員培訓(xùn)，全面提升內(nèi)審人員綜合素質(zhì)
一是豐富培訓(xùn)內(nèi)容。根據(jù)審計(jì)人員的專業(yè)知識背景和工作經(jīng)驗(yàn)，以及面臨的實(shí)際內(nèi)審業(yè)務(wù)需要，確定內(nèi)審培訓(xùn)方向，研究制定具體的專題培訓(xùn)計(jì)劃。同時(shí)針對不同的內(nèi)審培訓(xùn)項(xiàng)目確定具體的內(nèi)審培訓(xùn)方式方法，確保達(dá)到培訓(xùn)效果。二是搭建內(nèi)部審計(jì)人員的交流平臺。通過開展審計(jì)案例分析、經(jīng)驗(yàn)分享等活動，促進(jìn)審計(jì)人員之間的交流和學(xué)習(xí)，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)常態(tài)化、制度化。堅(jiān)持學(xué)用結(jié)合錘煉過硬本領(lǐng)、鍛造過硬能力，為更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、建議、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用貢獻(xiàn)力量。
下一步，農(nóng)投集團(tuán)將持續(xù)深化審計(jì)改革，創(chuàng)新審計(jì)工作方式，強(qiáng)化問題導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，深入摸索“1+N”審計(jì)，努力提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督水平，助力集團(tuán)實(shí)體化改革轉(zhuǎn)型高質(zhì)量發(fā)展。（紀(jì)檢監(jiān)察部）